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[ 목차 ]
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근로소득세는 월급에서 빠지는 금액이라 그냥 넘어가기 쉬운 항목이지만, 소득에 따라 내야 할 세금이 크게 달라질 수 있습니다. 이번 글에서는 근로소득세의 정의와 계산법, 세율표, 그리고 누구나 실천할 수 있는 절세방법까지 한 번에 정리해드릴게요.
근로소득세란?
근로소득세는 회사에서 받는 급여, 상여, 수당 등 모든 근로소득에 부과되는 세금이에요. 정부는 이 세금을 통해 국가 재정을 마련하고, 소득 재분배를 통해 복지정책에도 활용하고 있습니다.
근로소득세 계산 과정
1. 총급여액
연봉에 포함된 기본급, 상여금, 각종 수당을 합친 총 소득입니다.
2. 근로소득공제
소득이 많을수록 일정 부분을 공제(깎아주는 것)해줍니다. 소득 구간에 따라 공제액이 다릅니다.
| 총급여액 구간 | 근로소득공제액 |
|---|---|
| 500만 원 이하 | 총급여액의 70% |
| 500만 원 초과 ~ 1,500만 원 이하 | 350만 원 + (총급여액 - 500만 원) × 40% |
| 1,500만 원 초과 ~ 4,500만 원 이하 | 750만 원 + (총급여액 - 1,500만 원) × 15% |
| 4,500만 원 초과 ~ 1억 원 이하 | 1,200만 원 + (총급여액 - 4,500만 원) × 5% |
| 1억 원 초과 | 1,475만 원 + (총급여액 - 1억 원) × 2% |
3. 과세표준
총급여에서 공제한 금액이 과세표준입니다. 이 기준에 따라 세율이 달라집니다.
4. 세율 적용
| 과세표준 금액 | 세율 |
|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% |
| 10억 원 초과 | 45% |
근로소득세 절세방법
- 1. 연금저축/IRP 가입
연간 최대 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 절세의 대표적인 방법이에요. - 2. 신용카드/체크카드 공제
카드 사용금액에 따라 소득공제를 받을 수 있습니다. - 3. 의료비/교육비 세액공제
가족의 병원비나 자녀 학원비, 대학 등록금도 공제 대상입니다. - 4. 기부금 세액공제
법정·지정 기부금은 세금에서 차감됩니다. - 5. 부양가족 공제
연간 소득 100만 원 이하의 부모님도 공제 대상입니다.
근로소득세 계산 예시
연봉 5,000만 원 근로자 기준
- 총급여액: 5,000만 원
- 근로소득공제액: 1,225만 원
- 과세표준: 3,775만 원
- 세율 적용 후 산출세액: 약 440만 원
자주 묻는 질문
- Q. 근로소득세는 상여금에도 붙나요? A. 네, 상여금, 야근수당, 연차수당 등 급여성 소득에도 부과됩니다.
- Q. 연말정산에서 환급받는 이유는? A. 미리 낸 세금이 실제보다 많으면 환급됩니다.
- Q. 소득공제와 세액공제 차이는? A. 소득공제는 세금 계산 전에 소득에서 빼주는 것, 세액공제는 계산된 세금에서 직접 빼주는 것입니다.
이제 근로소득세에 대해 더 명확하게 이해하셨나요? 절세 항목도 꼭 챙기셔서 세금 부담을 줄이시길 바랍니다!
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